Des allègements d’impôts pourraient bientôt soulager les retraités dont la pension reste sous les 2 500 € par mois. Une réforme en cours pourrait transformer la manière dont vos revenus sont imposés. Mais cette bonne nouvelle ne concerne pas tout le monde… tout dépend d’un seuil clé. Voici ce qu’il faut savoir pour être prêt dès maintenant.
Un changement voté au Sénat : de quoi s’agit-il ?
Actuellement, l’impôt sur vos pensions de retraite est calculé après un abattement de 10 %. Cet abattement respecte deux limites :
- Minimum : 450 € par personne
- Plafond : 4 399 € par foyer fiscal
Mais le projet de loi de finances introduit une nouvelle approche : une déduction forfaitaire fixe. Le gouvernement proposait initialement 2 000 €, mais le Sénat a voté pour 3 000 € par retraité.
Cette mesure ne sera mise en place qu’à partir du budget 2026, si le texte est définitivement adopté.
Pourquoi 2 500 € par mois est un seuil clé
Le passage à une déduction fixe modifie les équilibres fiscaux. Le point charnière correspond à 30 000 € de pension annuelle, soit environ 2 500 € par mois.
Voici la logique : si votre pension annuelle est inférieure à 30 000 €, la déduction proposée est souvent plus favorable—ou au moins équivalente. En revanche, si vous êtes au-dessus de ce seuil, vous pourriez perdre l’avantage de l’abattement actuel de 10 %, et votre impôt augmenterait.
Des cas concrets pour mieux comprendre
Quelques exemples simples illustrent l’impact :
- Pension de 1 800 € par mois (soit 21 600 € par an) : avec l’abattement de 10 %, le revenu imposable tombe à 19 440 €. Avec la nouvelle déduction de 3 000 €, il descend à 18 600 €. Vous êtes gagnant.
- Pension de 3 000 € par mois (soit 36 000 € par an) : avec l’abattement actuel, le revenu imposable est de 32 400 €. Avec la déduction de 3 000 €, il grimpe à 33 000 €. Vous payez plus d’impôt.
Comment savoir si vous êtes concerné ?
Pour savoir si ce changement vous sera favorable :
- Calculez votre pension annuelle : multipliez votre pension mensuelle par 12.
- Comparez ce total à 30 000 € :
- Si vous êtes en dessous, le nouveau régime est probablement avantageux.
- Si vous êtes au-dessus, vous pourriez payer davantage d’impôts.
Pour davantage de précision, vous pouvez comparer les deux options :
- Calculez votre abattement actuel (10 %, avec les limites de 450 € et 4 399 €).
- Comparez avec la déduction future de 3 000 €.
La méthode qui donne le revenu imposable le plus faible est la plus favorable.
Autres éléments fiscaux à ne pas oublier
D’autres dispositifs fiscaux peuvent influencer la note finale :
- Si vous avez plus de 65 ans ou une pension d’invalidité, vous bénéficiez d’abattements supplémentaires :
- 2 795 € si votre revenu est ≤ 17 510 €
- 1 398 € si votre revenu est entre 17 510 € et 28 170 €
Ces montants doublent pour un couple remplissant les critères.
- Concernant les prélèvements sociaux (CSG, CRDS, CASA), les seuils changent selon votre revenu fiscal :
- Exonération CSG si le revenu fiscal de référence par part ≤ 12 818 €
- CSG réduite : 3,8 % si entre 12 818 € et 16 755 €
Que faire dès maintenant ?
Pour l’instant, rien ne change pour les revenus de 2024 (impôt 2025). Le système reste le même. Mais mieux vaut s’y préparer :
- Faites une simulation. Un simple fichier Excel suffit pour comparer les deux régimes.
- Si vous attendez un revenu exceptionnel en 2025, voyez s’il est possible de le différer.
- Envisagez une épargne retraite comme un PER, pour alléger vos revenus imposables futur.
- Suivez les débats en 2025 : le texte peut encore évoluer avant l’adoption finale.
En résumé
Le Sénat propose une déduction forfaitaire de 3 000 € par retraité, en remplacement de l’abattement de 10 %. Si votre pension mensuelle est inférieure à 2 500 €, vous êtes globalement gagnant ou neutre. Au-delà, le changement peut vous désavantager.
Anticipez dès maintenant avec un simple calcul. Cette petite action peut faire une grande différence sur votre futur impôt.
